Cómo Desgravar Hipoteca: Guía Completa para 2024

¿Qué es la desgravación de la hipoteca?

La desgravación de la hipoteca es un beneficio fiscal que permite deducir gastos relacionados con la compra de una vivienda habitual en la declaración de la renta.

Disponible solo para viviendas adquiridas antes del 1 de enero de 2013, este beneficio incluye cuotas hipotecarias y otros gastos asociados, ayudando a reducir impuestos y generar ahorros significativos.

Gastos que puedes desgravar hipoteca y deducciones autonómicas

Intereses del préstamo: Parte de los intereses pagados durante el año es deducible.
Capital amortizado: Las cuotas destinadas a devolver el préstamo hipotecario pueden incluirse en la deducción.
Gastos de constitución: Notaría, gestoría y otros costes iniciales de formalización de la hipoteca.
Seguros obligatorios: Si contrataste un seguro de vida o de hogar vinculado a la hipoteca, estos gastos pueden ser desgravables.
Gastos autonómicos específicos: Algunas comunidades ofrecen beneficios adicionales, como:
- Deducciones para jóvenes: Menores de 35 años.
- Ayudas para personas con discapacidad.
- Beneficios para familias numerosas o monoparentales.
- Incentivos para víctimas de violencia de género o terrorismo.
Otros gastos relacionados: Consulta las normativas autonómicas para identificar posibles deducciones específicas.

Requisitos para desgravar hipoteca en la renta

Fecha de compra: La vivienda debe haberse adquirido antes del 1 de enero de 2013.
Vivienda habitual: Debe ser tu residencia principal, donde pases la mayor parte del año y vivas un mínimo de tres años.
Finalidad del préstamo: La hipoteca debe destinarse exclusivamente a la adquisición de la vivienda. Capital adicional para reformas o muebles no es desgravable.
Exclusión de segundas viviendas: No se aplica a segundas residencias, inmuebles alquilados o casas compradas como inversión.
Excepciones especiales: Padres divorciados que pagan la hipoteca de la casa donde viven sus hijos pueden desgravarla, aunque no residan allí.
Beneficios autonómicos: Algunas comunidades ofrecen ventajas fiscales adicionales, como para menores de 35 años, personas con discapacidad o víctimas de violencia de género.

¿Cómo aplicar la deducción de la hipoteca en la renta?

Verifica los requisitos: Asegúrate de que la vivienda sea habitual y comprada antes del 1 de enero de 2013.
Reúne la documentación: Obtén el certificado de intereses hipotecarios y los justificantes de pago.
Declara los gastos deducibles: Incluye intereses del préstamo y cuotas hipotecarias en el apartado correspondiente.
Revisa los límites: Asegúrate de no superar los límites legales establecidos para la deducción.
Consulta ventajas autonómicas: Comprueba si tu comunidad ofrece deducciones adicionales, como para menores de 35 años o personas con discapacidad.
Verifica los datos: Confirma que toda la información sea correcta antes de enviar la declaración.

¿Cuánto puedes deducir por la hipoteca?

El monto que puedes deducir por tu hipoteca depende de varios factores.

En general, la deducción máxima es del 15% de los pagos realizados, incluyendo intereses y capital amortizado, sobre una base máxima de 9.040 euros al año por contribuyente. Esto significa que podrías ahorrar hasta 1.356 euros anuales si cumples todos los requisitos legales.

Sin embargo, este beneficio solo aplica para viviendas adquiridas antes del 1 de enero de 2013 y siempre que se trate de tu vivienda habitual.

Además, algunas comunidades autónomas ofrecen deducciones adicionales, por lo que es importante revisar las normativas locales para maximizar tus ahorros.

¿Puedo desgravar tras una novación o subrogación de hipoteca?

Sí, es posible desgravar hipoteca tras una novación o subrogación, siempre que el préstamo mantenga como objetivo la adquisición de la vivienda habitual.

La deducción se aplica tanto a los gastos relacionados con el cambio de condiciones (como la reducción de intereses) como al importe destinado a la compra de la vivienda.

Sin embargo, si la operación incluye financiación adicional para reformas o mobiliario, esa parte no será deducible. Es fundamental conservar los justificantes de los gastos asociados y asegurarte de que cumples con los requisitos legales para continuar beneficiándote de la desgravación.

Cambios en la declaración de la renta 2024

Ajustes en los límites de deducción: Algunas comunidades autónomas han modificado los importes máximos deducibles.
Beneficios para colectivos específicos: Nuevas ventajas fiscales para jóvenes, personas con discapacidad y familias numerosas.
Facilidades en la presentación online: Mejoras en las plataformas digitales para simplificar la declaración telemática.
Revisión de requisitos: Actualización en los criterios para aplicar la desgravación por hipoteca.
Mayor transparencia: Implementación de nuevas medidas para garantizar claridad en la aplicación de deducciones.
Cambios en deducciones autonómicas: Es necesario revisar las normativas locales para identificar beneficios adicionales.