Cómo desgravar mi hipoteca: Guía completa

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La desgravación de la hipoteca en la declaración de la renta es un beneficio disponible para quienes hayan adquirido su vivienda antes del 1 de enero de 2013. Sin embargo, hay condiciones específicas que deben cumplirse y solo se aplica si la vivienda es la habitual. Los gastos relacionados con la hipoteca, como las cuotas del préstamo y los gastos de constitución, pueden incluirse en la declaración. Además, algunas comunidades autónomas ofrecen ventajas adicionales. A continuación, se presenta una guía completa sobre cómo desgravar tu hipoteca.


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¿Qué es la desgravación de la hipoteca?


La desgravación de la hipoteca es un beneficio fiscal que permite deducir parte de los gastos relacionados con la adquisición de una vivienda habitual en la declaración de la renta. Esta deducción permite reducir la carga impositiva y supone un ahorro significativo para los propietarios de viviendas.


Requisitos para desgravar la hipoteca en la declaración de la renta


Para poder desgravar la hipoteca en la declaración de la renta, es necesario cumplir una serie de requisitos establecidos por la ley. Estos requisitos son:

  • La vivienda debe haber sido adquirida antes del 1 de enero de 2013. Las hipotecas sobre inmuebles comprados después de esta fecha no son desgravables en la declaración de la renta.
  • El bien inmueble debe ser la vivienda habitual del contribuyente. No se pueden desgravar hipotecas de segundas residencias o viviendas alquiladas.
  • El importe total del préstamo hipotecario debe destinarse exclusivamente a la adquisición de la vivienda. Si el banco añade una cantidad adicional para reformas o compra de muebles, solo se podrá desgravar la parte destinada a la adquisición de la vivienda.

Es importante tener en cuenta que algunas comunidades autónomas pueden ofrecer ventajas fiscales adicionales para desgravar la hipoteca, como por ejemplo, beneficios para personas con discapacidad, menores de 35 años o víctimas de violencia de género o terrorismo.


¿Cómo desgravar una hipoteca en la declaración de la renta?


Desgravar una hipoteca en la declaración de la renta puede suponer un beneficio fiscal significativo. A continuación, se detallan los aspectos clave para llevar a cabo este proceso de manera correcta:


Fecha límite y procedimiento para desgravar la hipoteca


Es importante tener en cuenta la fecha límite para desgravar la hipoteca en la declaración de la renta. La campaña de la renta para el ejercicio de 2022 se abrirá el próximo 11 de abril y durará hasta el 30 de junio. Durante este período, los contribuyentes podrán presentar su declaración y reclamar la deducción por su hipoteca.


El procedimiento para desgravar la hipoteca implica rellenar las casillas correspondientes a la deducción por inversión en vivienda habitual con las cantidades que se desean deducir por los pagos realizados durante el año. Estas casillas se encuentran en el apartado correspondiente de la declaración de la renta.


Importe máximo de deducción por hipoteca en la declaración de la renta


El importe máximo de deducción por hipoteca en la declaración de la renta está establecido en un 7,5% de las cantidades satisfechas en el ejercicio, con un límite de 9.040 euros anuales. Esto significa que se podrá deducir hasta ese porcentaje de las cantidades pagadas por la hipoteca durante el año, siempre y cuando no se supere el límite establecido.


Es importante tener en cuenta este límite al calcular el importe de la deducción, ya que si se supera, no se podrá reclamar un beneficio fiscal por el exceso.


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Hipotecas anteriores a enero de 2013: ¿se pueden desgravar?


Las hipotecas adquiridas antes del 1 de enero de 2013 pueden desgravarse en la declaración de la renta, siempre y cuando se cumplan los requisitos establecidos. Las personas que compraron una vivienda y contrataron su hipoteca antes de esa fecha pueden beneficiarse de esta deducción fiscal.


Excepciones para desgravar hipotecas contratadas después de enero de 2013


Si bien generalmente las hipotecas contratadas después de enero de 2013 no pueden desgravarse, existen algunas excepciones en las comunidades autónomas de Navarra y el País Vasco. En estas regiones, todavía es posible aplicar la deducción por la hipoteca en la declaración de la renta, incluso si se compró la vivienda y se contrató el préstamo después de esa fecha límite.


Es importante tener en cuenta que, en ambos casos, la vivienda debe ser la residencia habitual del contribuyente, ya que la deducción no se aplica a segundas residencias o viviendas alquiladas a terceros. La finalidad de esta medida es fomentar la adquisición de vivienda propia y facilitar el acceso a la misma.


¿Qué gastos de hipoteca se pueden incluir en la declaración de la renta?


Al momento de realizar la declaración de la renta, es importante saber qué gastos de hipoteca se pueden incluir para aprovechar las deducciones correspondientes. A continuación, se detallan los principales gastos que pueden considerarse:


Cuotas del préstamo hipotecario


Las cuotas del préstamo hipotecario son uno de los gastos más relevantes que pueden desgravarse en la declaración de la renta. Se incluyen las cantidades pagadas durante el año en concepto de amortización del capital prestado y los intereses generados.


Comisión de apertura y seguros vinculados al préstamo hipotecario


La comisión de apertura, que es el importe que se cobra al inicio del préstamo por los gastos administrativos, puede ser deducible. Asimismo, los seguros vinculados al préstamo hipotecario, como el seguro de vida o el seguro de hogar, también pueden incluirse como gastos deducibles.


Gastos de constitución y escrituración de la compraventa


Los gastos de constitución del crédito hipotecario, como los honorarios notariales, el registro de la propiedad y los impuestos derivados de la compraventa (como el Impuesto de Transmisiones Patrimoniales) pueden ser considerados gastos deducibles en la declaración de la renta.


Gastos de cancelación de la hipoteca


En el caso de cancelar anticipadamente la hipoteca, los gastos asociados también pueden desgravarse en la declaración de la renta. Estos gastos incluyen los costos notariales y registrales relacionados con la cancelación de la hipoteca.


Es importante tener en cuenta que estos gastos deben estar debidamente justificados y respaldados con la documentación correspondiente, como facturas, recibos y notificaciones bancarias. Además, es necesario cumplir con los requisitos establecidos por la normativa vigente para poder incluir estos gastos en la declaración de la renta.



Otras ventajas fiscales para desgravar hipotecas en la declaración de la renta.


Ventajas fiscales por discapacidad


Las personas con discapacidad pueden optar a beneficios fiscales adicionales para desgravar su hipoteca en la declaración de la renta. Estas ventajas pueden incluir una reducción en la base imponible o una deducción específica para gastos relacionados con la accesibilidad de la vivienda, como la adaptación de espacios o la instalación de elementos que faciliten la movilidad.


Ventajas fiscales para menores de 35 años


Los contribuyentes menores de 35 años también pueden disfrutar de beneficios fiscales para desgravar su hipoteca. Estos incentivos pueden incluir una deducción adicional sobre las cantidades pagadas en concepto de hipoteca o la posibilidad de aplicar una rebaja en la base imponible. Esta medida busca impulsar la adquisición de viviendas por parte de los jóvenes y fomentar su acceso al mercado inmobiliario.


Ventajas fiscales para víctimas de violencia de género o terrorismo


Las personas que han sido víctimas de violencia de género o terrorismo también cuentan con ventajas fiscales especiales para desgravar su hipoteca. Estos beneficios pueden incluir una reducción en la base imponible o una deducción específica para aquellos gastos relacionados con la adquisición o rehabilitación de una vivienda destinada a su protección y seguridad.


Es importante tener en cuenta que las condiciones y requisitos para acceder a estas ventajas fiscales pueden variar según la comunidad autónoma en la que se resida. Por tanto, se recomienda consultar la normativa específica de cada región para obtener información detallada sobre los beneficios disponibles y los procedimientos para solicitarlos.


Preguntas frecuentes sobre la desgravación de la hipoteca en la declaración de la renta.


A continuación, responderemos a algunas preguntas comunes relacionadas con la desgravación de la hipoteca en la declaración de la renta.


¿Puedo desgravar la hipoteca de una segunda residencia?


No, la desgravación de la hipoteca solo se aplica a la vivienda habitual. Por lo tanto, no es posible desgravar la hipoteca de una segunda residencia en la declaración de la renta.


¿Puedo desgravar la hipoteca si alquilo mi vivienda a terceros?


No, para poder desgravar la hipoteca en la declaración de la renta, la vivienda debe ser tu residencia habitual. Si alquilas tu vivienda a terceros, no podrás desgravar la hipoteca en la declaración de la renta.


¿Qué ocurre si mi hipoteca incluye una cantidad adicional para reformas o compra de muebles?


Si tu hipoteca incluye una cantidad adicional para reformas o compra de muebles, solo podrás desgravar la parte destinada a la adquisición del inmueble. Es decir, solo podrás deducir en la declaración de la renta el importe utilizado exclusivamente para la compra de la vivienda.


¿Cómo reclamar gastos de más en la hipoteca?


Si has cobrado gastos de más en la hipoteca, aún puedes reclamar. Existe un servicio de reclamación de gastos de hipoteca a través de la página web, donde podrás realizar los trámites necesarios para recuperar los gastos indebidos.


Comunidades autónomas que ofrecen ventajas fiscales adicionales para desgravar hipotecas.


Además de las deducciones por hipoteca establecidas a nivel nacional, algunas comunidades autónomas en España ofrecen beneficios fiscales adicionales para aquellos que deseen desgravar su hipoteca en la declaración de la renta. Estas ventajas fiscales pueden variar según la región y pueden aumentar aún más el ahorro fiscal para los propietarios de viviendas.


A continuación, se detallan algunas de las comunidades autónomas que brindan ventajas fiscales adicionales para desgravar hipotecas:

  • Comunidad de Madrid: En esta comunidad, existe la posibilidad de deducir el Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados (ITP y AJD) cuando se formaliza una hipoteca para la adquisición de vivienda habitual.
  • Comunidad Valenciana: Aquí, se puede deducir una parte del impuesto sobre actos jurídicos documentados en la compra de vivienda habitual.
  • Andalucía: En esta comunidad, se puede obtener una deducción en el tramo autonómico del impuesto sobre la renta para aquellos que adquieran una vivienda habitual.
  • Cataluña: En Cataluña, se ofrece una deducción por adquisición de vivienda habitual, que puede aplicarse tanto a las hipotecas concedidas antes de 2013 como a las contratadas después de esa fecha.

Estas son solo algunas de las comunidades autónomas que brindan ventajas fiscales adicionales. Es importante conocer las normativas específicas de cada región y consultar con un asesor fiscal para obtener información precisa sobre las deducciones disponibles en cada comunidad.


Información actualizada sobre la Campaña de la Renta para el ejercicio 2022.


La Campaña de la Renta correspondiente al ejercicio 2022 abrirá sus puertas el próximo 11 de abril y se extenderá hasta el 30 de junio. Durante este período, los contribuyentes tendrán la oportunidad de presentar su declaración de la renta y aprovechar los beneficios fiscales relacionados con la desgravación de la hipoteca.


Es importante recordar que, para poder desgravar la hipoteca en la declaración de la renta, se deben cumplir ciertos requisitos establecidos. La vivienda para la cual se solicita la desgravación debe haber sido adquirida antes del 1 de enero de 2013 y ser la residencia habitual del contribuyente. Además, el importe total del préstamo hipotecario debe haber sido destinado exclusivamente a la compra de la vivienda, excluyendo otras finalidades como reformas o mobiliario.


En cuanto al importe máximo de deducción por hipoteca en la declaración de la renta, se establece en un 7,5% de las cantidades satisfechas en el ejercicio, con un límite anual de 9.040 euros.


Es importante señalar que, si se firmó un préstamo hipotecario antes del 1 de enero de 2013, se puede aprovechar la deducción por hipoteca en la Campaña de la Renta de 2022 y ahorrarse en el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), así como en otros gastos asociados a la compra de vivienda. No obstante, si la hipoteca fue contratada a partir de esa fecha, la deducción ya no es aplicable, a menos que se resida en Navarra o País Vasco.


Para incluir los gastos de hipoteca en la declaración de la renta, se deben rellenar las casillas correspondientes a la deducción por inversión en vivienda habitual con las cantidades pagadas durante el año. Además, algunas comunidades autónomas ofrecen ventajas fiscales adicionales para aquellos que deseen desgravar su hipoteca, como beneficios para personas con discapacidad, menores de 35 años, así como para víctimas de violencia de género o terrorismo.


En la declaración de la renta, se pueden incluir distintos gastos relacionados con la hipoteca, tales como las cuotas del préstamo, la comisión de apertura, los seguros vinculados al préstamo, los gastos de constitución del crédito, los gastos de escrituración de la compraventa y los gastos de cancelación.


Si se han cobrado gastos de más en la hipoteca, es posible realizar una reclamación para solicitar su devolución. Existe un servicio de reclamación de gastos de hipoteca disponible a través de la página web oficial.


Recuerda que, si cumples los requisitos necesarios, aprovechar la desgravación de la hipoteca en la declaración de la renta puede suponer un ahorro significativo en tu carga tributaria. No dudes en consultar con un asesor fiscal o utilizar herramientas especializadas para garantizar que obtienes todos los beneficios fiscales a los que tienes derecho en relación con tu hipoteca.



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